­

Zarządzenie Nr 0050. 166.2020
Burmistrza Miasta Kudowa–Zdrój
z dnia 31 sierpnia 2020 r.

w sprawie założeń do projektu budżetu gminy Kudowa–Zdrój na 2021 rok

Na podstawie art. 30 ust 2 pkt 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t. j. Dz. U. z 2020 poz.713 z późn. zm.) oraz art. 233 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2019 r. poz. 869 z późn. zm.) w związku z uchwałą nr III/7/10 Rady Miejskiej w Kudowie-Zdroju z dnia 23 grudnia 2010 roku  w sprawie trybu prac na projektem uchwały budżetowej zarządza się co następuje:

§ 1.

Określa się założenia do projektu budżetu na 2021 rok:
a)    wskaźnik wzrostu wynagrodzeń brutto dla pracowników administracyjnych i obsługi -  0,00 % ( za wyjątkiem wzrostu minimalnego wynagrodzenia),
b)    podstawowy odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych pracowników jednostek budżetowych z wyjątkiem nauczycieli – 1.551,00 zł,  a dla rencistów i emerytów niebędących nauczycielami – 260,00 zł,
c)    odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dla nauczycieli – 3.030,00 zł,
d)    odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych nauczycieli emerytów i rencistów w wysokości 5% pobieranych przez nich emerytów i rent. Dla potrzeb sporządzenia wstępnej kalkulacji należy przyjąć kwotę 1.250,00 zł na osobę,
e)    narzuty na płace obliczane wg wskaźników przyjętych w ustawie o ubezpieczeniu społecznym,
f)    przyjęcia wskaźnika planowanej inflacji na poziomie 1,8 %,
g)    stypendia za wyniki w nauce w rozdziale 85416 w kwocie 38,00 zł na jednego ucznia niezależnie od rodzaju szkoły z wyłączeniem dzieci z klas I –III szkoły podstawowej,
h)    stawki podatku od nieruchomości w wysokości wynikającej z obwieszczenia Ministra Finansów z dnia 30 lipca 2020 r. w sprawie górnych granic stawek kwotowych podatków i opłat lokalnych na 2021 rok ( wzrost o 3,9%),
i)    stawki podatku rolnego i leśnego wynikające z Komunikatów Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego w sprawie średniej ceny skupu żyta za okres 11 kwartałów będącej podstawą do ustalenia podatku rolnego na 2021 rok oraz w sprawie średniej ceny sprzedaży drewna, obliczonej według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2020 roku, będącej podstawą do ustalenia podatku leśnego na 2021 rok,
j)    stawki opłaty uzdrowiskowej wynikające z uchwały nr XIV/72/15 z dnia 25 listopada 2015 r. w sprawie określenia stawek opłaty uzdrowiskowej w gminie Kudowa-Zdrój, terminu płatności i sposobu jej poboru
k)    stawki opłaty targowej wynikające z uchwały nr  XIII/87/19 z dnia 30 października 2019 r. w sprawie opłaty targowej na terenie gminy Kudowa – Zdrój
l)    stawki podatku od środków transportowych wynikające z uchwały nr XIII/84/19 z 30 października 2019 roku w sprawie wysokości stawek podatku od środków transportowych,
m)    minimalne wynagrodzenie w kwocie – 2.800,00 zł ( bez uwzględniania dodatku za wysługę lat),
n)    minimalna stawka godzinowa – 18,30 zł.

§ 2.

W przypadku zmiany warunków makro i mikroekonomicznych,  w tym między innymi wynikających z uchwalonych przez Sejm ustaw i wydanych na ich podstawie przepisów wykonawczych, a także ogłoszonych przez Ministra Finansów wskaźników i innych danych mających zastosowanie w pracach nad przygotowaniem projektu budżetu gminy, założenia określone niniejszym zarządzeniem mogą być zmienione.

§ 3.

Projekt budżetu należy opracować uwzględniając:
1)    potrzeby określone w umowach w zakresie spłat zobowiązań długoterminowych,
2)    możliwości finansowe przy realizacji zadań własnych, zleconych o powierzonych,
3)    konieczność wypracowania nadwyżki operacyjnej, niezbędnej do obsługi posiadanego długu,
4)    sugestie mieszańców.

§ 4.

Przy ustalaniu poziomu dochodów na 2021 rok należy uwzględnić:
1)    prognozy podstawowych wskaźników makroekonomicznych,
2)    przewidywane wykonanie dochodów budżetowych w roku 2020,
3)    informacje uzyskane z Ministerstwa Finansów, Dolnośląskiego Urzędu Wojewódzkiego i Krajowego Biura Wyborczego o przyznanych kwotach subwencji i dotacji oraz prognozowanych wpływach z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych,
4)    planowane zmiany cen świadczonych usług,
5)    wykaz mienia komunalnego przeznaczonego do sprzedaży w 2021 roku, zawarte umowy najmu i dzierżawy oraz planowane dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności,
6)    przepisy podatkowe i prognozowane stawki podatków i opłat lokalnych,
7)    sytuację płatniczą największych podatników gminy,
8)    poziom windykacji zaległości podatkowych,
9)    podjęte działania w celu pozyskiwania dodatkowych środków finansowych, w tym z Unii Europejskiej, budżetu państwa, itp.
10)    planowane zmiany innych należności budżetowych wynikające ze zmieniających się przepisów.

§ 5.

1.    Wydatki budżetowe podlegają ograniczeniom formalno-prawnym wynikającym z art. 242 i 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Reguła wydatkowa określona w art. 242 ustawy nakazuje zachowanie zasady zrównoważonego budżetu bieżącego, co oznacza, że planowane i wykonane wydatki bieżące nie mogą przekroczyć planowanych i wykonanych dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki.
2.    Kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych, kontynuowanych i wynikających z zawartych umów.
3.    Ustala się następujący priorytety wydatków budżetowych:
1)    zabezpieczenie środków finansowych na zadania budżetowe dla jednostek organizacyjnych gminy na poziomie zapewniającym ich sprawne i nieprzerwane funkcjonowanie,
2)    zapewnienie środków na niezbędne remonty i naprawy zabezpieczające mienie komunalne,
3)    zapewnienie środków na wieloletnie pogramy, projekty lub zadania ujęte w aktualnym Wykazie Przedsięwzięć do Wieloletniej Prognozy Finansowej.
4.    Wydatki rzeczowe planuje się na podstawie przewidywanego wykonania roku 2020, pomniejszonego o jednorazowe wydatki w bieżącym roku, z uwzględnieniem dodatkowych zadań roku przyszłego. Wydatki należy uzasadnić uwzględniając:
a)    zmiany wielkości poszczególnych elementów kalkulacyjnych,
b)    czynniki, które spowodowały ewentualną zmianę trendu wzrostu lub spadku,
c)    wydatki jednorazowe lub niewystępujące w 2020 roku,
d)    kwoty planowanych wydatków dla nowych zadań przewidzianych do realizacji w 2021 roku.
5.    Jednostki planujące wydatki na remonty i inwestycje winny wskazać zakres planowanych remontów i inwestycji z wyszczególnieniem tych związanych z decyzjami i nakazami organów nadzoru – wg załącznika nr 1.
6.    Wynagrodzenia osobowe kalkulować wg kwot wynikających ze stosunku pracy na dzień 1.09.2020 r., biorąc pod uwagę skutki finansowe planowanych zmian organizacyjnych do końca 2020 roku oraz w 2021 roku.
7.    Wysokość środków na wynagrodzenia nauczycieli należy projektować w oparciu o ustawę z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela ( t.j.  Dz.U z 2018 roku poz. 967 ze zm.) oraz rozporządzeniami wykonawczymi przyjmując dla okresu styczeń-sierpień 2021 roku organizację wynikającą z zatwierdzonych arkuszy organizacyjnych, a dla okresu wrzesień-grudzień 2021 roku przewidywaną przez Dyrektora organizację jednostki w roku szkolnym 2021/2022,
8.    Wydatki na wynagrodzenia bezosobowe kalkulować wg zawartych i planowanych umów, ze wskazaniem przewidywanych kwot środków na realizacje każdej z nich.
9.    Środki na dodatki motywacyjne nauczycieli planuje się w wysokości wynikającej z uchwały nr XLVIII/328/14 Rady Miejskiej Kudowy-Zdroju z dnia 14 listopada 2014 roku w sprawie ustalenia regulaminu określającego wysokość oraz szczegółowe warunki przyznawania nauczycielom dodatków motywacyjnego, funkcyjnego i za warunki pracy oraz niektórych innych składników wynagrodzenia.  
10.    Środki na pomoc zdrowotną nauczycieli przyznawaną na podstawie art. 72 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karty Nauczyciela planuje się w wysokości 0,2% planowanych rocznych wynagrodzeń osobowych nauczycieli.
11.    W projekcie budżetu gminy tworzy się rezerwę ogólną na wydatki nieprzewidziane oraz rezerwę celową na realizację zadań z zakresu zarządzania kryzysowego w wysokościach wynikających z obowiązujących przepisów. Ponadto tworzy się rezerwę celową na dotacje dla organizacji pozarządowych oraz innych podmiotów prowadzących działalność pożytku publicznego na realizację zadań publicznych Gminy Kudowa-Zdrój.
12.     Dotacje podmiotowe dla instytucji kultury należy kalkulować zgodnie z załącznikiem nr 2.
13.     Wydatki na wypłatę składek w ramach Pracowniczych  Planów Kapitałowych (PPK) należy planować zgodnie z przepisami ustawy z dnia 4 października 2018 roku o pracowniczych planach kapitałowych (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 1342) w §03020.

§ 6.

1.    Kierownicy gminnych jednostek budżetowych, kierownicy referatów Urzędu Miasta w Kudowie – Zdroju oraz samodzielni pracownicy komórek organizacyjnych Urzędu Miasta w Kudowie-Zdroju opracowują i przedkładają Skarbnikowi Miasta
w terminie do 30 września roku poprzedzającego rok budżetowy plany rzeczowe zadań oraz wstępne plany finansowe,  z jednoczesnym wprowadzeniem ich w aplikacji FlexPlaner, do której otrzymają dostęp.
2.    Jednostki oświatowe przedstawiają wraz z materiałami planistycznymi dodatkową informację wg wzoru stanowiącego załącznik nr 3.
3.    Kierownicy jednostek organizacyjnych gminy, instytucji kultury przedkładają kalkulację dotyczącą świadczeń pracowniczych w latach 2020-2031 zgodnie z załącznikiem nr 4.
4.    Zobowiązuje się kierowników referatów Urzędu Miasta, kierowników jednostek organizacyjnych, dyrektorów instytucji kultury – każdego w swoim zakresie działania – do poszukiwania innych źródeł finansowania działalności bieżącej, inwestycyjnej oraz remontów poprzez składanie wniosków do funduszy celowych i unijnych oraz innych dysponentów środków.

§ 7.

1.    W terminie do dnia 30 września roku poprzedzającego rok budżetowy wnioski i uwagi do projektu budżetu mogą składać do Burmistrza Miasta radni, mieszkańcy, organizacje pozarządowe itp.
2.    Wnioski, o których mowa w ust. 1 winny zawierać:
a)    rodzaj zadania,
b)    uzasadnienie jego celowości,
c)    wysokość nakładów finansowych,
d)    źródła finansowania.

§ 8.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Burmistrz
Aneta Potoczna